杭州华东医药集团有限公司2022年财务分析报告
2023-05-0
目录
一、整体财务状况
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2、流动资产结构与变动分析
3、应收款项变动分析
4、存货变动分析
5、存货明细变动分析
6、固定资产结构与变动分析
7、投资结构分析与变动分析
8、资本结构分析与变动分析
9、流动负债结构与变动分析
10、长期资本结构与变动分析
11、资本来源与资本运用适应性分析
三、利润分析
1、利润总额分析
2、营业利润分析
3、收入情况分析
4、营业收入明细分析
四、成本分析
1、成本结构分析
2、营业成本分析
3、营业成本明细分析
4、期间费用分析
5、销售费用明细分析
6、管理费用明细分析
7、财务费用明细分析
五、经营风险
1、经营风险分析
2、利润敏感性分析
六、经营效率
1、经营效率分析
2、资金需求分析
七、现金流量分析
1、现金流量表整体分析
2、现金流入结构分析
3、现金支出结构分析
4、现金流入流出比分析
5、现金偿债能力分析
6、获取现金能力分析
7、财务弹性分析
8、收益质量分析
八、财务效益分析
九、资产运营分析
十、偿债能力分析
十一、发展能力分析
1、发展能力分析
2、趋势变动分析
十二、杜邦综合分析
1、整体状况分析
2、利润情况分析
3、资产情况分析
十三、财务危机预警分析判别模型
十四、用户自定义指标分析
杭州华东医药财务分析报告
2022年，本年实现营业收入3,771,458.75万元；营业利润303,292.65万元；净利润250,409.80万元；资产总计3,119,220.34万元，其中：货币资金399,630.22万元，应收账款719,874.68万元，存货449,548.33万元；负债合计1,186,927.35万元；所有者权益合计1,932,292.99万元。
2022年，资产总额3,119,220.34万元，其中流动资产1,756,786.35万元，占比56.32%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资203,363.57万元，占比6.52%；固定资产485,481.27万元，占比15.56%；无形资产及其他资产673,589.16万元，占比21.59%。而去年指标为流动资产占比57.37%、长期投资占比4.66%、固定资产占比17.26%、无形资产及其他资产占比20.72%。
资产结构及变动表
项目(万元)
2021年
2022年
增加(万元)
增长(%)
2021年占比%
2022年占比%
流动资产
1,548,661.56
1,756,786.35
208,124.79
13.44%
57.37%
56.32%
长期投资
125,731.28
203,363.57
77,632.29
61.74%
4.66%
6.52%
固定资产
465,935.30
485,481.27
19,545.97
4.19%
17.26%
15.56%
无形资产及其他资产
559,312.20
673,589.16
114,276.96
20.43%
20.72%
21.59%
资产总额
2,699,640.34
3,119,220.34
419,580.00
15.54%
100.00%
净利润
222,256.70
250,409.80
28,153.10
12.67%
---
总资产净利润率
8.60%
0.00%
资产总额比去年增加419,580.00万元，增长15.54%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加208,124.79万元，长期投资增加77,632.29万元，固定资产增加19,545.97万元，无形资产及其他资产增加114,276.96万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增长13.44% ，长期投资大幅增加，增长61.74% ，固定资产有所增加，增长4.19% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长20.43%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，流动资产增加的速度快于非流动资产减少的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，资产增加的速度与净利润相同，总资产净利率保持不变，企业资产从质量上与去年相同，新增资产并没有带来过多的新利润。
流动资产总额1,756,786.35万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)402,620.97万元，占比22.92%；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)899,325.42万元，占比51.20%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货449,548.33万元，占比25.59%；其他类流动资产5,269.26万元，占比0.30%；而去年指标为货币性资产占比26.04%、应收款项占比48.03%、存货占比25.66%、其他类流动资产占比0.26%。
流动资产结构及变动表
货币资金
403,242.46
399,630.22
-3,612.24
-0.90%
26.04%
22.75%
交易性金融资产
0.00
衍生金融资产
2,990.75
0.17%
应收票据
842.50
0.05%
应收账款
643,048.22
719,874.68
76,826.46
11.95%
41.52%
40.98%
应收款项融资
50,919.09
100,251.12
49,332.03
96.88%
3.29%
5.71%
预付款项
27,535.31
50,008.40
22,473.09
81.62%
1.78%
2.85%
其他应收款
22,282.95
28,348.72
6,065.77
27.22%
1.44%
1.61%
存货
397,454.96
449,548.33
52,093.37
13.11%
25.66%
25.59%
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
4,090.79
5,269.26
1,178.47
28.81%
0.26%
0.30%
流动资产合计
营业收入
3,456,330.12
3,771,458.75
315,128.62
9.12%
流动资产周转率
2.29
2.28
-0.01
-0.44%
流动资产总额比去年增加208,124.79万元，增长13.44%。流动资产总额增加的原因如下：应收款项增加155,539.85万元，存货增加52,093.37万元，其他类流动资产增加1,178.47万元，共计增加流动资产208,811.69万元；货币性资产减少621.49万元，共计减少流动资产621.49万元。货币性资金减少，减少的速度慢于流动资产增加速度，货币性资金的比重下降，公司应付市场变化的能力减弱；应收款项增加，增加的速度慢于流动资产，应收款项的比重下降，货款回收情况相比优于去年，但应该继续加强货款回收；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。
