金城医药集团股份有限公司2022年财务分析报告
2023-05-03
目录
一、整体财务状况
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2、流动资产结构与变动分析
3、应收款项变动分析
4、存货变动分析
5、存货明细变动分析
6、固定资产结构与变动分析
7、投资结构分析与变动分析
8、资本结构分析与变动分析
9、流动负债结构与变动分析
10、长期资本结构与变动分析
11、资本来源与资本运用适应性分析
三、利润分析
1、利润总额分析
2、营业利润分析
3、收入情况分析
4、营业收入明细分析
四、成本分析
1、成本结构分析
2、营业成本分析
3、营业成本明细分析
4、期间费用分析
5、销售费用明细分析
6、管理费用明细分析
7、财务费用明细分析
五、经营风险
1、经营风险分析
2、利润敏感性分析
六、经营效率
1、经营效率分析
2、资金需求分析
七、现金流量分析
1、现金流量表整体分析
2、现金流入结构分析
3、现金支出结构分析
4、现金流入流出比分析
5、现金偿债能力分析
6、获取现金能力分析
7、财务弹性分析
8、收益质量分析
八、财务效益分析
九、资产运营分析
十、偿债能力分析
十一、发展能力分析
1、发展能力分析
2、趋势变动分析
十二、杜邦综合分析
1、整体状况分析
2、利润情况分析
3、资产情况分析
十三、财务危机预警分析判别模型
十四、用户自定义指标分析
金城医药财务分析报告
2022年，本年实现营业收入350,571.70万元；营业利润37,522.84万元；净利润30,732.54万元；资产总计582,608.36万元，其中：货币资金85,902.82万元，应收账款58,055.95万元，存货57,921.71万元；负债合计212,210.62万元；所有者权益合计370,397.74万元。
2022年，资产总额582,608.36万元，其中流动资产230,814.91万元，占比39.62%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资14,122.08万元，占比2.42%；固定资产246,487.68万元，占比42.31%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其他资产91,183.68万元，占比15.65%。而去年指标为流动资产占比40.55%、长期投资占比2.72%、固定资产占比38.44%、无形资产及其他资产占比18.29%。
资产结构及变动表
项目(万元)
2021年
2022年
增加(万元)
增长(%)
2021年占比%
2022年占比%
流动资产
213,927.06
230,814.91
16,887.85
7.89%
40.55%
39.62%
长期投资
14,331.26
14,122.08
-209.18
-1.46%
2.72%
2.42%
固定资产
202,779.98
246,487.68
43,707.70
21.55%
38.44%
42.31%
无形资产及其他资产
96,477.02
91,183.68
-5,293.34
-5.49%
18.29%
15.65%
资产总额
527,515.32
582,608.36
55,093.04
10.44%
100.00%
净利润
14,421.07
30,732.54
16,311.47
113.11%
---
总资产净利润率
2.80%
5.50%
2.70%
96.43%
资产总额比去年增加55,093.04万元，增长10.44%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加16,887.85万元，固定资产增加43,707.70万元，共计增加资产60,595.55万元；长期投资减少209.18万元，无形资产及其他资产减少5,293.34万元，共计减少资产5,502.52万元。相比较而言，流动资产有所增加，增长7.89% ，长期投资有所减少，下降1.46% ，固定资产大幅增加，增长21.55% ，无形资产及其他资产有所减少，下降5.49%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，非流动资产减少的速度快于流动资产增加的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于去年，新增资产带来了新的利润。
流动资产总额230,814.91万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)85,913.02万元，占比37.22%，现金资产占比比较高，加强它的管理可以提高流动资产的整体的质量；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)84,288.16万元，占比36.51%；存货57,921.71万元，占比25.09%；其他类流动资产2,692.03万元，占比1.17%；而去年指标为货币性资产占比45.89%、应收款项占比34.29%、存货占比18.29%、其他类流动资产占比1.52%。
流动资产结构及变动表
货币资金
98,108.45
85,902.82
-12,205.63
-12.44%
45.86%
37.22%
交易性金融资产
0.00
0.00%
衍生金融资产
58.56
10.20
-48.36
-82.58%
0.03%
应收票据
8,931.04
3.87%
应收账款
59,799.91
58,055.95
-1,743.96
-2.92%
27.95%
25.15%
应收款项融资
8,600.10
13,351.56
4,751.46
55.25%
4.02%
5.78%
预付款项
4,130.73
3,146.54
-984.19
-23.83%
1.93%
1.36%
其他应收款
838.77
803.07
-35.70
-4.26%
0.39%
0.35%
存货
39,132.22
57,921.71
18,789.49
48.02%
25.09%
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
3,258.31
2,692.03
-566.28
-17.38%
1.52%
1.17%
流动资产合计
营业收入
313,845.43
350,571.70
36,726.27
11.70%
流动资产周转率
1.44
1.58
0.14
9.72%
流动资产总额比去年增加16,887.85万元，增长7.89%。流动资产总额增加的原因如下：应收款项增加10,918.65万元，存货增加18,789.49万元，共计增加流动资产29,708.14万元；货币性资产减少12,253.99万元，其他类流动资产减少566.28万元，共计减少流动资产12,820.27万元。货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，应加强货款回收；存货大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，存货的比重急剧下降，销售形势非常好，存货管理取得不错成绩，但有可能原料准备不足。
